匆匆那年
于2023-11-29 11:38发布
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杨楠| 官方答疑老师
已解答：168093个问题
学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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金牌答疑老师解答
回答
• 第一步，获得真实情况；
• 第二步：清理老账 ；
• 第三步：现有差异汇总 ；
• 第四步：评估现有差异造成的影响以及税务影响 ；
• 第五步：设置并账目标并计算并账差异；
• 第六步：具体的处理方法；
• 第七步：需要配合的部门。
需要注意的是
• 两账合一，期初数据，主要针对的是资产负债表；
• 要提前进行资产清核；
• 并账之前，在某一个资产负债表日，经过调整之后，资产、负债、所有者权益都是公允的，即理解为正确或准确。
• 选择一个时点数，对企业进行清产核资；
• 根据清产核资的结果，直接调整内账，差异倒挤到“未分配利润”；
• 确保清产核资日之后内外账不再发生新的差异；
• 清产核资日之后，内外账并行到年末；
• 重新初始化，作为报告期第一年度的期初数。
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