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杨楠| 官方答疑老师
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学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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月末可以直接做 进项大于销项 借：应交税费-应交增值税-销项 应交税费-应交增值税-进项税额转出 应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项 应交税费-应交增值税-减免税额 应交税费-应交增值税-出口退税 应交税费-应交增值税-出口抵减内销
销项大于进项的 借：应交税费-应交增值税-销项 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项 应交税费-应交增值税-减免税额 应交税费-应交增值税-出口退税 应交税费-应交增值税-出口抵减内销 应交税费-未交增值税
最后看未交增值税余额在借方表示留抵税额，在贷方表示未交应交税额。
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