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于2023-10-14 08:13发布
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杨楠| 官方答疑老师
已解答：168213个问题
学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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金牌答疑老师解答
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借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额
月末结转进销项，进项大于销项 借：应交税费-应交增值税-销项 应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项
销项大于进项的 借：应交税费-应交增值税-销项 贷：应交税费-应交增值税-进项 应交税费-未交增值税
未交增值税在借方表示抵扣后留底的金额，贷方金额表示抵扣后还应交的金额。
于2023-10-19 11:05:31发布
追问谢谢老师
于2023-10-19 11:06:46发布
追问月末结转的这笔分录应该是当月所有入账的进销项金额吧
于2023-10-19 11:07:37发布
追问那他包括自己开具的专项发票里边的抵扣额吗
于2023-10-19 11:08:26发布
追问老师，前边第一个分录好像没有显示抵扣的进项税
于2023-10-19 11:09:50发布
追问如果报税的时候勾选了抵扣的进项税，那跟账上的税额是不是就对不上了
于2023-10-20 11:57:19发布
回答
月末结转是当月认证的进项的，没有认证的进项可以计入应交税费-待认证进项税额里不用结转的。
于2023-11-17 10:36:18发布
追问是不是收到的专票可以抵扣，但是如果是咱自己给别人开的专票，别人可以抵扣，咱自己就不能抵扣了
于2023-11-18 10:49:24发布
回答
是的。自己不能抵扣自己开具的发票的。
于2023-11-27 08:54:39发布
追问好的，谢谢老师
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