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老师,固定资产达到可使用状态未竣工算,22.6暂估入账1500,22年折旧150,由于未办理竣工验收所得税前不能扣除,23.7月办理竣工验收,实际成本1000,折旧5年,调整固定资产实际成本后,不调整计提的折旧,23再计提50之后年度按照实际成本每年计提200吗,那最先计提的150还可以扣除吗,什么时候扣除是在所得税汇算清缴时只调整报表吗

江雨

于2023-09-20  14:44发布374人浏览

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需要调整2022年的申报表,税前扣除2022年的企业所得税的。

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