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杨楠| 官方答疑老师
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回答
你们支付的资源费吗？你们是什么行业呢？
于2023-09-22 09:16:12发布
追问对呀，矿业
于2023-09-22 10:05:58发布
回答
借：税金及附加 贷：应交税费-资源费 借：应交税费-资源费 贷：银行存款。
于2023-09-22 22:01:32发布
追问还好问了老师，原来入税金及附加，这是2022年12月7号的发票也可以直接入今年的数？
于2023-09-23 13:51:07发布
回答
金额不大的话计入本年的费用的，金额大的话涉及到以前年度损益调整科目，需要修改上年的报表和所得税报表的。
于2023-09-24 08:39:43发布
追问990万算大吧，那是否要更正汇算清缴和财务报表报送？？
于2023-09-25 14:12:52发布
回答
需要的，这个金额比较大，如果涉及到退税的金额比较多的话可能会引起税局查账的，看公司有没有税务风险的。
于2023-09-25 15:05:29发布
追问不用退税，21、22年都是亏损，老师，那我不更改申报数据直接入2023年好点吗？还有想问下这个矿业公司收到矿产服务费的收据是入什么分录呢？像这种收据能税前扣除吗？
于2023-09-26 10:59:22发布
回答
计入管理费用的，带有财政部监制章的收据可以税前扣除的，实际业务的话可以计入本年的账务的。
于2023-09-26 12:00:56发布
追问不用退税，21、22年都是亏损，老师，那我不更改申报数据直接入2023年好点吗？ 老师，上面我问了2个问题，这个还是不知怎么解决好！入2023年可以吧？是入借：税金及附加， 贷：应交税费--资源费，借：应交税费-资源费，贷：其他应付款 （之前付款时是挂其他应付款的）
于2023-09-27 11:23:10发布
回答
实际发生的业务的话可以计入本年的账务的。这个是实际业务 ，如果税务后期查到的话可以再按照税局的要求操作的。
于2023-11-14 13:47:18发布
追问老师，税局打来电话说这个不属于税金，是费用来的，要更正
于2023-11-15 14:36:27发布
回答
借：管理费用 正数 借：税金及附加（负数）
于2023-11-15 21:57:23发布
追问老师，不好意思，我没说明白，他说买了这个山来采石，应该入库存商品，老师有没有这方面的经验呢，就是一般一立方米能采多少矿石？我现在纠结是合同上写的山是立方米的数，不知1立方米能采多少石？
于2023-11-17 13:59:19发布
回答
这个不太清楚的。
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