调账时直接调分录，做凭证，后面没有附件肯定不行。但要附什么样的附件呢？支付时借：预付账款--张三100贷：银行存款100预付李四的200元和预收客户的500元没有入账，导致银行存款余额不平。为了将银行存款调平，代账公司没有核对往来，相当然的调账如下借：银行存款300元贷：实收资本300元将银行存款调平之后，又收到李四开来的发票，代记根据发票金额做分录借：原材料176.99借：应交税费-应交增值税（进项税）23.01贷：应付账款200因以前没有挂预付，所以现在无法预付冲应付。加上银行存款直接转入资本，账已平。就导致应付账款-会计教练

罗艳凤

于2023-09-03 14:59发布432人浏览

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调整的原始凭证可以附上自制的调整说明的。之前预付李四的200元和预收客户的500元没有入账是把这两笔补入帐就可以的,可以把做错的分录冲减的。

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