张女士
于2023-08-30 15:35发布
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杨楠| 官方答疑老师
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学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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申报就是按照包含个人部分社保公积金等的应发工资的，这样分录才是平的。
计提分录 借：管理费用-工资 管理费用-单位部分社保、公积金 贷：应付职工薪酬-薪酬-工资 应付职工薪酬-单位部分社保、公积金
缴纳社保 借： 应付职工薪酬-单位部分社保、公积金 其他应收款-个人部分社保、公积金 贷：银行存款等
发放工资时 借：应付职工薪酬-薪酬-工资 贷：其他应收款-个人部分社保、公积金 应交税费-个人所得税 银行存款等。
缴纳个税 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款。
于2023-09-04 13:54:57发布
追问自然人电子税务局里面填的是应发工资，不是实发工资？
于2023-09-05 10:17:28发布
回答
是包含个人部分社保 公积金 个税的应发工资的。
于2023-09-05 23:02:20发布
追问啊
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