悄悄的
于2023-08-18 08:00发布
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杨楠| 官方答疑老师
已解答：168049个问题
学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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回答
（1）选定时间点
选择某一个月末，如果是年末那就更好，为清产核资日。选定时间点的目的是进行新旧划断。
（2）全面清查资产、负债情况
对公司所有资产、负债进行全面清查，厘清公司实际的资产、负债有多少。
（3）与内外账进行比对分析
将实际的资产、负债与内外账的资产、负债进行比对分析，分析差异原因，可以自制差异表体现
（4）查找差距原因
根据第三个步骤，查找出了实际的资产、负债和税账的资产、负债差距，还要梳理形成这些差异的原因，才能够进行调账、消化。
（5）调账消化吸收
综合采取各种手段，将账实不符的差距进行磨平，可以根据清产核资的结果，直接调整内账，差异倒挤到“未分配利润”。内账的调整没有忌讳，以差异表做附件直接调。对经调整的外账的年末数，重新初始化，作为报告期第一年度的期初数，重启新的帐套，新的帐套就是以后企业的帐套，原来的帐套停止。
（6）建立制度来规范
两账合一后，为防止再次出现账实不符的情况，需通过规范的制度来规范。
于2023-08-23 17:29:55发布
追问（5）调账消化吸收 综合采取各种手段，将账实不符的差距进行磨平，可以根据清产核资的结果，直接调整内账，差异倒挤到“未分配利润”。内账的调整没有忌讳，以差异表做附件直接调。对经调整的外账的年末数，重新初始化，作为报告期第一年度的期初数，重启新的帐套，新的帐套就是以后企业的帐套，原来的帐套停止。 第5条听不懂，不知道怎么做？？？？？
于2023-08-25 09:07:14发布
回答
资产和负债+所有者权益的差额的可以计入未分配利润科目调整的。
于2023-08-28 08:04:30发布
追问调过帐之后，如果税局一查，问为什么调帐？？
于2023-08-28 09:12:25发布
回答
调账之后可以报备税局的。
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