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杨楠| 官方答疑老师
已解答：168054个问题
学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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金牌答疑老师解答
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会计交接的内容
1、 以前年度的所有凭证、所有账本；2、交接最近3年的纳税申报底单；3、将银行对账单和账目上进行核对；4、交接现金，并和现金账进行核对；5、如果管理合同，还要交接所有合同，并核对金额；6、交接发票，并核对数量；7、财务章交接；8、公司的进出货往来有关的账本，有利于了解进贷成本和渠道路财务章交接。各类总账、明细账核对后填写有关交接报告，双方、单位负责人、财务负责人签字。
于2023-07-25 10:10:59发布
追问老师，请问之前给记账公司做的账现在已经接回来了，在检查账的时候发现从去年10月份开始公司买的商品房记账公司没有计提折旧怎么处理
于2023-07-26 09:37:18发布
回答
可以补计提折旧的 跨年的损益 借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
本年的折旧 借“管理费用等”贷：累计折旧。
于2023-07-28 16:59:27发布
追问老师，请问之前给记账公司做的账现在已经接回来了，在检查账的时候发现去年9月份公司买的车位记账公司重复计提折旧了怎么处理
于2023-08-01 15:07:26发布
追问老师，请问之前给记账公司做的账现在已经接回来了，在检查账的时候发现去年9月份公司买的车位记账公司重复计提折旧了怎么处理？
于2023-08-02 10:22:45发布
回答
可以做冲减分录的，跨年的损益通过以前年度损益调整科目替代，借：累计折旧 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润。
于2023-08-04 11:05:21发布
追问老师，请问公司新办了一张加油卡，在通过银行进行加油卡充值时，如何处理，还没拿到发票回来的？
于2023-08-05 14:21:39发布
回答
借：预付账款 贷：银行存款 等到实际消费的时候可以做 借：管理费用等 贷：预付账款。
于2023-08-07 11:45:14发布
追问老师，前期每个月的银行手续费已经根据银行回单入了财务费用了，后面收到银行补开回来的发票怎么处理？
于2023-08-09 09:14:21发布
回答
之前已经入账的，收到发票附到分录后。
于2023-08-09 10:19:00发布
追问老师，银行开过来的是专用发票的
于2023-08-09 10:20:35发布
追问还有补开回来的发票是从2022.10月份开始的，往前的是没有发票的也可以入账吗
于2023-08-10 09:39:30发布
回答
专票的话可以抵扣借方体现应交税费-应交增值税-进项的，跨年的损益使用以前年度损益调整科目替代的。
于2023-08-10 09:39:32发布
回答
专票的话可以抵扣借方体现应交税费-应交增值税-进项的，跨年的损益使用以前年度损益调整科目替代的。
于2023-08-17 14:38:09发布
追问老师，请问公司购买基金跟赎回基金怎么做账？
于2023-08-20 16:58:46发布
回答
企业购买的基金一般是将其作为交易性金融资产来核算的，具体的账务处理：
１、购买时，作会计分录：
借：交易性金融资产—成本
贷：银行存款、其他货币资金等
２、如果购买的基金当年未卖出的话，年末需要根据基金净值和购买成本的差额，计入公允价值变动损益的会计科目，作会计分录：
但年末基金的净值大于购买时的价格时，作会计分录：
借：交易性金融资产—公允价值变动
贷：公允价值变动损益
如果年末基金的净值小于购买时的价格时，做相反的会计分录。
３、出售基金时，作会计分录：
借：银行存款
贷：交易性金融资产—成本
交易性金融资产—公允价值变动
投资收益
于2023-08-21 16:03:20发布
追问老师，那买的一年以内的理财赚的差额怎么入账？
于2023-08-23 14:06:25发布
回答
计入投资收益的。
于2023-09-10 11:46:22发布
追问老师，请问下之前公司收到医疗保险服务中心打给员工的生育津贴，代理记账公司做账的时候是借:银行存款贷其他应收款-医疗保险服务中心，现在账接回来自己做，这边需不需要调整他之前做的分录呀，因为现在公司已经从公户把生育津贴转回给员工了，那我做账是不是要先把他之前做的分录先调为借:银行存款贷:其他应付款-生育险呀，他之前做的贷其他应收款-医疗保险服务中心这样做不对吧
于2023-09-10 12:08:08发布
追问我可不可以就直接在这个月做调整分录借:其他应收款-医疗保险服务中心贷:其他应付款-生育险然后支付津贴给员工时就做借:其他应付款-生育险贷:银行存款
于2023-09-12 09:48:18发布
回答
可以的。
于2023-10-30 14:27:45发布
追问老师，请问解除劳动合同一次性补偿金30万用不用交税
于2023-10-31 08:53:39发布
回答
不超当地平均工资的三倍的话是免税的，超过的部分需要交税的。
于2023-11-01 10:13:03发布
追问超过部分怎么算
于2023-11-01 10:43:03发布
追问工作年限用不用算
于2023-11-02 13:55:19发布
回答
超过的话是按照综合所得税率计算的，不用考虑的。
于2023-11-04 11:13:00发布
追问不超平均工资的三倍免税，是按年平均工资还是月平均工资
于2023-11-06 14:01:59发布
回答
月平均工资。
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