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杨楠| 官方答疑老师
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学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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是的。
于2023-09-16 16:09:54发布
追问你好老师，小规模纳税人月末不用结转增值税，那么附加税，印花税和企业所得税需要计提吗？上一季度已经交完税了，拿到完税凭证做账时发现上面的未计提需要怎么处理
于2023-09-18 11:03:19发布
回答
按季度申报的话是在季末的时候计提的。
于2023-09-18 11:43:30发布
追问嗯嗯 忘记提了怎么办，影响损益了，所得税申报的不准确。这一季度拿到完税凭证要怎样做账呢？！
于2023-09-19 10:22:43发布
回答
不跨年的话或者金额不大的 直接补计提就可以 借：税金及附加 贷：应交税费-印花税，跨年的金额大的通过以前年度损益调整科目补计提，需要修改之前年度的申报表的。
于2023-09-25 12:03:49发布
追问好的，谢谢老师！
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