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杨楠| 官方答疑老师
已解答：167906个问题
学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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金牌答疑老师解答
回答
根据社保缴费申报表上看下个人部分和单位部分的
计提分录 借：管理费用-工资 管理费用-单位部分社保、公积金 贷：应付职工薪酬-薪酬-工资 应付职工薪酬-单位部分社保、公积金
缴纳社保 借： 应付职工薪酬-单位部分社保、公积金 其他应收款-个人部分社保、公积金 贷：银行存款等
发放工资时 借：应付职工薪酬-薪酬-工资 贷：其他应收款-个人部分社保、公积金 应交税费-个人所得税 银行存款等。
缴纳个税 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款。
于2023-07-11 20:12:19发布
追问老师，请问小规模纳税人房屋租赁的税率是多少
于2023-07-12 08:55:11发布
回答
5%的。
于2023-07-12 17:21:50发布
追问缴纳的印花税需要计提吗，会计分录
于2023-07-13 08:41:49发布
回答
需要的，计提时 借：税金及附加 贷：应交税费-印花税。
于2023-07-13 10:45:30发布
追问付活动策划的各项费用可以计入主营业务成本吗
于2023-07-13 11:45:11发布
追问老师，能帮我看看这个用的是什么折旧方法，二季度的我该怎么算
于2023-07-14 10:02:44发布
回答
付活动策划的各项费用可以计入销售费用或者主营业务成本的，根据公司的情况判断的，图片没有上传成功。
于2023-07-20 15:32:27发布
追问收到退2022年企业所得税的会计分录
于2023-07-21 13:54:37发布
回答
借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税
借：应交税费-企业所得税 贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润。
于2023-07-24 17:18:03发布
追问物业公司收收电费不开票，做账时主营业务收入要用多少税率算出来
于2023-07-25 09:27:05发布
回答
一般纳税人电费是13%，小规模是3%今年可以减按1%。
于2023-07-28 12:08:53发布
追问一个企业不管交不交个税都每月都要以公司名称进去申报个税
于2023-07-28 12:09:39发布
追问社保客户端和自然人客户端有什么区别
于2023-08-02 09:01:57发布
回答
是的，都需要申报的，不发工资也需要0申报一下的，社保申报是在电子税务局,不是自然人扣缴客户端。
于2023-08-03 21:33:11发布
追问房产税税源以前采集过了，为什么本月申报，税源不会自动带出，报不了税
于2023-08-04 09:46:07发布
回答
在税源采集里看下是否要重新录入的。
于2023-08-07 14:47:37发布
追问减持股东要怎么操作，要去哪些部门办理
于2023-08-08 09:34:06发布
回答
上市公司股东减持主要有四种方式： 1、集中竞价通常直接在二级市场抛售股票，这是最简单的方法，大股东不需要找到特定的受让方，直接按股票市场价格出售，但也最有可能对股价造成较大的波动； 2、大宗交易是指达到规定最低限额的证券单笔交易申报，买卖双方达成协议并经交易所确定的证券交易，目前，上海证券交易所和深圳证券交易所关于A股单笔大宗交易的最低限额为单笔交易申报数量不低于30万股，或者交易金额不低于200万元； 3、协议转让是指双方为指定交易对手，协商确定交易价格和数量的交易方式； 4、类协议转让包括司法强制执行、股权质押协议执行、赠与、可交换债券换股、股权交换等。
于2023-08-08 10:00:42发布
追问期初预付账款某人有借方余额3733.33，本月付这个人的房子8400元，这样做账冲预付账款对吗？借:主营业务收入12133.33，贷:预付账款某人3733.33，银行存款8400，这种做对吗，主营成本
于2023-08-08 10:01:02发布
追问主营业务成本感觉虚增了
于2023-08-09 09:46:30发布
回答
本月又支付了8400的话是对的。
于2023-08-11 21:45:15发布
追问请问下金蝶软件里系统自动生成的这个标准现金流量表里的支付的职工薪酬是包括些什么，我觉得这个数据和应付职工薪酬对不上
于2023-08-11 21:46:15发布
追问现金流量表里的这个支付给职工以及为职工支付的现金包括些什么
于2023-08-11 21:49:15发布
追问就是金蝶软件系统自动生成的现金流量表里支付职工薪酬就是电子税务局财务报表里现金流量表支付给职工以及职工支付的现金吗
于2023-08-12 09:39:26发布
回答
“支付给职工以及为职工支付的现金” 反映企业本期实际支付给职工的工资、奖金、各种津贴和补贴等职工薪酬（包括代扣代缴的职工个人所得税）。
于2023-08-14 09:11:26发布
追问公司向股东借的款，期限是一年的，会计分录怎么写
于2023-08-15 11:45:26发布
回答
借：银行存款 贷：其他应付款。
于2023-08-15 15:20:48发布
追问公司向个人租房，租金是22000元，个人开发票的发票包含税费为23717元，是小规模纳税人，支付的这笔房屋租金要怎么写会计分录
于2023-08-16 17:41:37发布
回答
借：管理费用等 预付账款 贷：银行存款 之后月份每月摊销 借：管理费用等 贷：预付账款。
于2023-08-17 10:32:01发布
追问公司租个人土地，一年8万元，无法取得发票要怎么写会计分录
于2023-08-20 16:57:13发布
回答
正常计入成本费用的，没有发票不能税前扣除，在所得税汇算清缴的时候将这部分填写调增的。
于2023-08-29 16:56:06发布
追问缴纳2022年一年还有2023年一月至六月的城镇土地使用税576.75，滞纳金73.72会计分录怎么写
于2023-08-30 11:40:27发布
追问库存现金期初借方有45.25元余额要怎么调账
于2023-08-31 15:22:05发布
回答
补缴的税金做 借：税金及附加 贷：应交税费-城镇土地税
缴纳税金和滞纳金 借：应交税费-城镇土地税 营业外支出 贷：银行存眷
现金和实际不符的话需要根据具体原因做调整，找不到原因的话做盘亏。
于2023-09-05 10:00:58发布
追问2022年期初建账的库存现金余额整错，导致2023年库存现金一直有余额，实际没有余额要怎么调账，分录怎么写
于2023-09-07 09:35:12发布
回答
可以做盘亏处理的，
现金盘亏，应先记入“待处理流动资产损益-现金盘亏”科目挂账，待审批结果根据产生盘亏原因再进行处理。
基本处理的原则是，如因企业管理不善(例如制度有漏洞)，即没有个人主观恶意舞弊所造成的盘亏，应记入“管理费用-其他”。
如因个人舞弊造成的盘亏，则属于一种意外损失，所以应记入“营业外支出”。
对于无法判断是否个人主观有舞弊意图，而且企业内部管理制度确有漏洞的，则需要会计人员进行职业判断，一般如无确凿证据证明属于个人舞弊，则都应判断为管理疏失，则需要记入“管理费用”科目。
于2023-09-28 15:25:55发布
追问去年开了张纸质的增值税普通发票，当时只是开了发票没有收到对方付的钱，今年对方嫌跨年了报不了账喊重新开一张，并退回第一联发票联，但是第二联被当时做账的会计弄丢了，当时也没入账和报税，那张发票我给有必要红
于2023-10-10 14:55:52发布
回答
之前开票没有报税可能会产生滞纳金和罚款的，需要将之前的补申报的，再把这个发票红冲的。
于2023-10-23 16:39:06发布
追问小规模纳税人不开票时做账的税率要按多少计算主营业务收入
于2023-10-25 14:33:33发布
回答
3%的业务的话可以直接按照1%计算的。
于2023-10-27 10:03:07发布
追问请教下：2022年4月收到4339元，当时借：库存现金4339元 贷：主营业务收入4339元 （其实是银行存款收的）2022年7月发现银行账不对时，没有把库存现金调为银行存款，做了笔补记收入，借：银行
于2023-10-28 14:46:30发布
回答
可以直接做 借：银行存款 贷：库存现金调整一下的。
于2023-10-30 11:52:37发布
追问账面其他应收款-预存电费有19.72元，本次支付电费522.13元，电费发票也是522.13元，是否可以做个借管理费用571.85，贷:其他应收款-预存电费19.72 银行存款552.13
于2023-10-31 08:50:48发布
回答
可以的，借：管理费用 19.72+522.13=541.85
于2023-10-31 18:13:17发布
追问请问下账面有预付账款3500，本次支付他款项23300，他开来的票也是23300元，我能否做个借:主营业务成本26800，贷:预付账款3500，银行存款23300元，从而把预付账款冲平
于2023-11-01 14:13:58发布
回答
可以的。
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