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杨楠| 官方答疑老师
已解答：168260个问题
学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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金牌答疑老师解答
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应纳税所得额企业每一纳税年度的利润总额减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额为应纳税所得额。应纳税所得额乘以25%=税额，如果符合小微企业的条件的，是应纳税所得额乘以25%的减除比例*20%的税率=税额。
于2023-06-16 10:02:01发布
追问如果计提的和报送缴纳的不一致应该如何处理
于2023-06-17 09:11:18发布
回答
可以做红冲或者补计提差额的分录的。
于2023-06-30 09:44:48发布
追问小型微利企业条件是什么？什么条件下适用
于2023-07-01 08:52:23发布
回答
小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
于2023-07-12 13:12:39发布
追问第一季度缴纳了企业所得税，第二季度缴纳的时候是算第一二季度合计应缴纳金额减已缴纳金额吗
于2023-07-13 08:51:50发布
回答
是的。
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