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老师,一个新的小规模公司,在2022年12月份股东借款入账支付了共7千元4个员工工资,没有其他发生额,在年度汇算清缴时应该怎么填?要交企业所得税吗?

李冰梅

于2023-05-28  23:33发布212人浏览

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杨楠|  官方答疑老师

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不需要交所得税的,直接支付给员工的话 借:管理费用-工资 贷:应付职工薪酬-工资 借:应付职工薪酬-工资 贷:其他应付款-xx 没有收入只有费用,当期的利润是负数,表示亏损的,填写职工薪酬支出纳税调整表,亏损的话不需要交所得税的。

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