老师，我们企业21年汇算清缴时发生的招待费全额调增了，当时按发生额的60%填报后申报不了，就全部调增申报了，那时还没有收入，当时咨询过说是后续计入筹办费摊销，这部分费用还能扣除吗？如果可以后续摊销该怎么下账呢？然后，我们企业是去年10月份才有了第一笔业务收入，那10月份前发生的业务招待费还能按发生额的60%抵扣吗？之后的按5‰抵，还是按年度核算，全年总计收入的5‰调增，还有一个问题就是资产负债表和利润表余额平衡，现金流量表余额不平，该从哪方面查找原因呢？-会计教练

小z

于2023-05-15 22:01发布514人浏览

获取同类问题

温馨提示：如果以上问题和您遇到的情况不相符，可在线咨询老师！

免费咨询老师

累计解决168075个问题

杨楠| 官方答疑老师

已解答：168075个问题

学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

老师解答消息提醒

金牌答疑老师解答

杨楠| 官方答疑老师

注册会计师,注册税务师

已解答：168075个问题

回答

当年没有营业收入的，需要全额调整的，后续产生经营收入的当年可以选择将开办费和业务招待费的60%部分纳税调减的，填写在纳税调整明细表的其他里的。现金流量表的期末余额和资产负债表货币资金的期末不对吗？可以先看期初数额一样不，然后再根据货币资金的明细账核对一下的。

点击查看全部回复内容>

免费咨询老师

微信扫码，免费提问!

本群只提供会计、出纳、税务问题请勿闲聊

微信扫描二维码，加入会计交流群

绑定账号