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杨楠| 官方答疑老师
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学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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回答
需要做帐的 ，借：xx成本费用（入账时的科目） 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出。
于2023-05-04 22:10:22发布
追问如果前面是借管理费用110，应交税费进项税额10，贷银行存款110，要是进项税额转出的话是借管理费用10，贷应交税费进项税额转出吗？要是这样做的话那前面是应交税费进项税额，后面是应交税费进项税额转出，
于2023-05-04 22:11:09发布
追问后面加了转出两字，那不是对应不上吗？不是消不掉吗
于2023-05-05 15:40:19发布
回答前面应该是借管理费用110，应交税费进项税额10，贷银行存款120 要不借贷不平的，之前费用按照不含税金额入账了，现在进项税额转出再转到费用里，费用就是110+转入的10=120含税的金额。
于2023-05-05 21:09:37发布
追问转出是借管理费用10，贷应交税费进项税额10吗？还是说贷方需要重新设置一个科目“应交税费-应交增值税-进项税额转出”需要这个科目吗？要是有“转出”这两个的话那前面做账是做的应交税费进项税额就消不掉了吧
于2023-05-06 15:40:07发布
回答转出时是 借管理费用10，贷应交税费进项税额转出10 就可以的。月末结转增值税时 借：应交税费进项税额转出10 贷：应交税费-未交增值税10 将之前进项税额转到未交增值税借方的10转出的。
于2023-05-06 21:08:38发布
追问将之前进项税额转到未交增值税？可是之前是应交税费进项税额，现在是应交税费进项税额转出，这两个科目都不一样了，我还是不懂，两个科目都不一样了还怎么抵消掉
于2023-05-08 08:56:03发布
回答之前的进项是转到未交增值税的借方了，现在进项税额转出是转到未交增值税的贷方，未交增值税的借方表示留底，贷方表示未交，一借一贷正好相抵。
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