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杨楠| 官方答疑老师
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学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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金牌答疑老师解答
回答
之前出口的商品质量有问题
于2023-04-26 10:13:08发布
追问不退回
于2023-04-27 10:34:38发布
回答按应收账款损失处理，即全额确认收入，因索赔被扣的部分作为未收回货款处理为应收账款损失。 收入：继续按原出口报关离岸价确认 退税：全额申报退税并对未收回的部分做不能收汇申报(视同收汇)，根据国税公告2013 30号附件3的规定，需要与客户签订索赔协议、让客户出具质量检测报告等，出口企业用该资料向税局申报不能收汇即可。 应收账款：扣款部分作为应收账款损失，在所得税汇算清缴时按国税税务总局公告2011年第25号的规定做专项申报。
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