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老师,我们的员工出差报销,拿了火车票546元,核酸检测费,顺丰费用一块来报销,然后做账是借管理费用749.33,进项税额45.08,贷银行存款。然后针对这个分录报增值税的进项税额表,在金额栏填749.33,在税额栏填45.08,这样对吗?金额栏不是只填火车票扣除进项税额后的吗?不是应该填507.2这个数字吗(546/1.06*0.06=30.8,546-38.8=507.2),这里的金额栏填了749.33是包含了顺丰费用核酸费了,应该要填哪个金额才对呢?

L

于2023-04-21  11:33发布582人浏览

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杨楠|  官方答疑老师

注册会计师,注册税务师

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回答

金额栏是填写火车票的不含税金额的 就是546/1.09的金额的。不包含核酸 顺丰费用。

L

于2023-04-23 11:30:29发布

追问做账的时候要不要把他们分开呀?

杨楠 | 官方答疑老师

于2023-04-24 10:31:20发布

回答做帐时需要把可以抵扣的进项税额单独体现的。

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