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于2023-04-10 21:58发布
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静老师| 官方答疑老师
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学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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借：利润分配-未分配利润 贷：应付职工薪酬，这个可以不用调整上年的报表的，直接补在本年的账上，汇算清缴的时候帐载金额按照实际计提的填写，税收金额是你们实际发放的金额，中间的差额就是纳税调整金额的。
于2023-04-11 20:53:03发布
追问好的，谢谢老师。上面的这个分录影响2023年的报表吗？我理解的意思是上年少计提的金额汇算清缴的时候调整对吗？刚学会计搞不清楚
于2023-04-12 09:14:09发布
回答对的，不应该2023年的利润表的，直接在资产负债表的未分配利润里体现了。
于2023-04-12 10:09:20发布
追问老师，公司用的小企业会计准则，但是2022年用了以前年度损益调整科目调了帐怎么办，以前不知道小企业不用这个科目，咨询老师的时候没说清楚用的准则
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