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杨楠| 官方答疑老师
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学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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不需要的，增值税不涉及损益科目可以直接做冲减应交税费的分录，水利基金需要通过以前年度损益调整科目计提，直接结转到未分配利润的，不影响本年利润，汇算清缴的时候在纳税调整明细表里填写调减应纳税所得额的。
于2023-03-12 23:01:07发布
追问应税税费出现负数如何处理
于2023-03-12 23:18:30发布
追问我们是因为把发票开成免税税率，而且选成不含税金额，在税局更正申报表时，只能选择原免税金额，也就是合同额，补交增值税后，就出现收到的合同款小于确认的收入加补交增值税，如何处理老师。
于2023-03-14 10:58:06发布
回答需要将之前免税确认的收入分录冲减掉，再做一笔有税额的确认收入的分录。
于2023-03-14 17:22:53发布
追问增加收入？
于2023-03-14 17:25:02发布
追问但是我们的合同就是那么多，客户付款支付了合同额。这样一做，就多了一笔应收，但是这笔应收是税金，我们收不回了
于2023-03-14 17:28:13发布
追问那这笔最后要做坏账？
于2023-03-14 17:28:48发布
追问2022年每季度财务报表要更正？
于2023-03-14 17:33:51发布
追问不调整可以吗？
于2023-03-14 18:06:02发布
追问以上情况是补交2022年增值税
于2023-03-14 18:09:27发布
追问老师，可以不修改去年财务报表，然后在做汇算清缴时也按去年12月财报数据，营业收入是不变的，调整附加税及水利调减，然后分录做成借以前年度损益调整，贷应交税费可以吗
于2023-03-14 18:12:25发布
追问但是增值税又不影响利润
于2023-03-16 09:32:41发布
回答应收账款不会产生余额的，做一笔冲减免税收入的分录，应收是负数，再做一笔正确的入账分录，应收账款是正数，可以相抵的。
于2023-03-27 09:04:42发布
追问老师，农药制剂制造也增值税税负率一般是多少？
于2023-03-27 09:24:00发布
回答可以参考3.5%左右，具体看当地要求的。
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