白白
于2023-02-21 19:10发布
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杨楠| 官方答疑老师
已解答：168828个问题
学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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回答
在吗
于2023-02-22 14:54:25发布
回答1、是的 2、直接在本年做修改就可以 跨年的损益科目使用以前年度损益调整科目 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 应交税费-应交增值税（进项税额） 再按照正确的发票做 借：以前年度损益调整 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 以前年度损益调整科目有余额的话结转到未分配利润就可以，不影响本年的损益。
于2023-02-22 15:48:32发布
追问请问： 一、收到正确发票时，以前年度损益调整不用再调整所得税和盈余公积，不用再转入利润分配未分配利润吗?就是您说得意思吗-以前年度损益调整科目有余额的话结转到未分配利润就可以，不影响本年的损益。理解对吗 二、这是一家新成立公司，上年11月有业务，我才接收这家公司，里面还有一些错误，我想把公司2022年12月份报的报表，重新去税务大厅改报表。 ①因为公司报上年12月份会计报表中的应交税费-应交增值税（进项税额）有数据，而报2022年12月公司增值税纳税申报表里的进项税是零？ 报得企业所得税都是零申报。 接后面，没写完
于2023-02-23 14:39:26发布
回答按照正确的发票做 借：以前年度损益调整 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 需要使用以前年度损益调整科目 。有余额的情况是比如你们上年入账500 现在冲了-500 但是正确发票是600 那就会产生差额，如果发票金额不变不会产生差额的。
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