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杨楠| 官方答疑老师
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学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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金牌答疑老师解答
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1.什么情况下发票红冲：根据《增值税专用发票使用规定》第十三条规定，一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废。 2.跨月的电子普通发票： 1、登陆增值税发票税控开票系统。2、点击发票管理，若未进行发票读入，先点击发票读入按钮，确认读入发票信息；若已读入发票，可直接点击发票填开按钮，选择"电子增值税普通发票填开" 。3、确认当前发票代码、号码，点击确认。4、正常填写发票内容，注意记录开具发票代码、号码、金额信息，点击保存，完成填开流程。5、系统自动跳转填开下一张电子增值税普通发票信息，点击确认，进入下一张电子增值税普通发票填开界面。6、点击上方"红字"按钮。7、在弹出框内二次填入记录的对应蓝字发票的发票代码、号码，点击"下一步"按钮，确认对应蓝字发票，进入发票填开界面，当前发票信息与之前开具的蓝字发票信息一致，但是金额为负，可以填写在需要红冲的金额，确认无误后点击"保存"按钮。 3.分录：原来的分录不变，金额填写负数。再按照发票 做一个正确的分录的呢。
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