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135****7075 会计

于2022-11-28  09:26发布120人浏览

计提当月工资暂估入账,补提减少是下月进行么?

金牌答疑老师解答

悠悠 |  官方答疑老师

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解题:11498好评:0

回答:

1.计提本月工资: 借:成本成本/管理费用/销售费用/制造费用 贷:应付职工薪酬-工资, 应付职工薪酬-社保(单位部分) 2.发放上月工资 : 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 其他应收款-个人(社保个人部分)应交税费-个税 3.缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保(单位部分)其他应收款-个人(社保个人部分) 贷:银行存款 4,。缴纳个税: 借:应交税费-个税 贷:银行存款 本月工资本月计提,下月发放,下下月申报这部分的个税 比如:7月计提,8月发放 ,9月申报个税 清楚了吧,有那些还不太理解的话,再来问啊。

135****7075

于2022-11-28 15:58:02发布

追问:我的意思是要是当月计提工资,计提多或少怎么处理呢?

悠悠 | 官方答疑老师

于2022-11-28 16:40:23发布

回答:上月少计提了本月补计提就可以了,多计提的工资如何处理? 1、可以不作冲销,下月少提取。 2、如果做冲销,会计分录如下: 借:管理费用/制造费用/生产成本/销售费用——工资 (差额红字)  贷:应付职工薪酬-工资 (差额红字) 3、也可以冲销以前的凭证,然后做正确的会计分录: (1)冲销以前提取凭证的会计分录:借:管理费用/制造费用/生产成本/销售费用——工资 (原全额红字) 贷:应付职工薪酬 (原全额红字) (2)再做正确提取的会计分 借:管理费用/制造费用/生产成本/销售费用——工资 (正确的全额蓝字) 贷:应付职工薪酬 (正确的全额蓝字) 个税多计提了怎么办? 1、冲回多计提的个人所得税,会计分录如下:  借:应付职工薪酬——工资 (红数或负数) 贷:应交税费——应交个人所得税 (红数或负数) 2、在下月少计提个人所得税会计分录如下: 借:应付职工薪酬——工资 (按扣减上月多交个税后余额计提) 贷:应交税费——应交个人所得税 (按扣减上月多交个税后余额计提)

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