135****7075 会计
于2022-11-28 09:26发布
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金牌答疑老师解答
回答：
1.计提本月工资： 借：成本成本/管理费用/销售费用/制造费用 贷：应付职工薪酬-工资， 应付职工薪酬-社保（单位部分） 2.发放上月工资 ： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 其他应收款-个人（社保个人部分）应交税费-个税 3.缴纳社保： 借：应付职工薪酬-社保（单位部分）其他应收款-个人（社保个人部分） 贷：银行存款 4,。缴纳个税： 借：应交税费-个税 贷：银行存款 本月工资本月计提，下月发放，下下月申报这部分的个税 比如：7月计提，8月发放 ，9月申报个税 清楚了吧，有那些还不太理解的话，再来问啊。
于2022-11-28 15:58:02发布
追问：我的意思是要是当月计提工资，计提多或少怎么处理呢？
于2022-11-28 16:40:23发布
回答：上月少计提了本月补计提就可以了，多计提的工资如何处理？ 1、可以不作冲销，下月少提取。 2、如果做冲销，会计分录如下： 借：管理费用/制造费用/生产成本/销售费用——工资 (差额红字) 贷：应付职工薪酬-工资 (差额红字) 3、也可以冲销以前的凭证，然后做正确的会计分录： (1)冲销以前提取凭证的会计分录：借：管理费用/制造费用/生产成本/销售费用——工资 (原全额红字) 贷：应付职工薪酬 (原全额红字) (2)再做正确提取的会计分 借：管理费用/制造费用/生产成本/销售费用——工资 (正确的全额蓝字) 贷：应付职工薪酬 (正确的全额蓝字) 个税多计提了怎么办？ 1、冲回多计提的个人所得税，会计分录如下： 借：应付职工薪酬——工资 (红数或负数) 贷：应交税费——应交个人所得税 (红数或负数) 2、在下月少计提个人所得税会计分录如下： 借：应付职工薪酬——工资 (按扣减上月多交个税后余额计提) 贷：应交税费——应交个人所得税 (按扣减上月多交个税后余额计提)
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