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于2022-10-19 23:54发布
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杨楠| 官方答疑老师
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学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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回答
这个图片比较模糊，你看下是购入的业务还是销售的业务，购入的话可以抵扣的是在借方体现应交税费－应交增值税－进项，销项的业务，如果不是免税的在贷方体现应交税费－应交增值税－销项。
于2022-10-20 15:45:47发布
追问上面的表是小规模纳税人，我不明白为什么第一张是普通发票，贷方没有写应交税费-应交增值税？ 第三张也是普通发票，为什么贷方就写应交税费-应交增值税？ 第五张是专票，为什么贷方又不写应交税费-应交增什么
于2022-10-21 10:28:23发布
回答亲你发的图看不清楚 ：你根据我说的自己判断一下 1.看题目这个发票是收到的还是开出去的 如果是收到的话 ，是不提现应交税费-应交增值税 2.如果自己开出去的，你要看开具发票的种类 ：如果开具的是免税发票，就是没有税率的发票， 就是不需要提现应交税费-应交增值税，因为发票本身是免税 ，就是不涉及税； 3.如果是自己开出去的，是带有税率的普通发票， 贷方需要提现应交税费-应交增值税 4如果是开具的专票的话，这个是不享受小微政策，贷方需要提现应交税费-应交增值税 总结：先判断是收到的还是自己开出去的； 其次如果是开出去的话，看一下开的是专票还是普通发票 还算免税发票； 最后根据我上面说的 以及你分析的去看要不要在分录里面写应交税费-应交增值税
于2022-10-27 22:36:39发布
追问就是说，如果是我们开出去的，普票带有税率，就要贷；应交税费-应交增值税吗？
于2022-10-28 15:24:39发布
回答是的。
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