温馨提示：如果以上问题和您遇到的情况不相符，可在线咨询老师！累计解决168313个问题
杨楠| 官方答疑老师
已解答：168313个问题
学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
老师解答消息提醒
金牌答疑老师解答
回答
增值税不需要计提的，确认收入的时候贷方就体现了销项，附加税计提是 借：税金及附加 贷：应交税费－城建税、教育费附加、地方教育费附加，税率分别是7%（县镇是5%）、5%、3%。
于2022-10-20 23:12:08发布
追问一般纳税人不用计提吗？
于2022-10-21 10:45:54发布
回答一般纳税人增值税不需要计提，月末的时候需要结转增值税： 按照差额结转，本期只结转本期进销税额 1.进项大于销项，当月进项100 销项80 月底结转税费时 按照差额-20结转增值税 借：应交税费--未交增值税20 贷：应交税费--应交增值税（转出多交增值税）20 月末或者是年末结转应交税费-应交增值税3级明细 借：应交税费-应交增值税（销项税）80 应交税费-应交增值税（转出多交增值税）20 贷：应交税费-应交增值税（进项税）100 注意：本月进项大于销项，不涉及到交纳增值税，次月不需要做交纳分录 2.销项大于进项，当月进项100 销项120 月底结转税费时，按照进项 销项的差额20结转增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）20 贷：应交税费-未交增值税20 月末或者是年末结转应交税费-应交增值税3级明细 借：应交税费-应交增值税（销项税）120 贷：应交税费-应交增值税（进项税）100 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）20 本月涉及交纳增值税，按照实际缴纳的金额做交纳分录 借:应交税费-未交增值税20 贷：银行存款20 备注：差额结转，只需考虑本月的销项和进项，不需要考虑留抵的进项税
530人浏览
在线客服
意见反馈
