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于2022-10-12 21:39发布
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杨楠| 官方答疑老师
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学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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这个不能抵扣进项税 ，指定的你们购进的那一条线，不管是取得专票还是普通发票，都是需要按照价税合计数入账，分录中不能体现 进项税； 这个题目说得是销售那一条线，是需要确认收入，体现税费 这个税费 值得是销售这一条线上的呢
于2022-10-16 13:41:11发布
追问销售这条线，这里是开普票怎么也写应交税费-应交增值税，不应该是专票才写吗
于2022-10-17 10:00:42发布
回答小规模没有3级明细 ，所以不需要体现销项税
于2022-10-18 12:25:45发布
追问老师，我想说的是，要是开普票不应该是借：银行存款，贷：主营业务收入吗？专票是借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税吗？这里的业务2开的是普票，为什么是借：银行存款，贷：主营业务收入，应交
于2022-10-18 14:31:47发布
回答现在小规模3%对应的税目可以开具免税普通发票： 分录：借：银行存款，贷：主营业务收入 如果开具的是专票的话： 分录：借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税 如果开具的是有税率的普通发票： 分录：借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税 后期免征税费 分录： 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入 区分清楚开具的是专票还是普通发票 ，普通发票是免税的还是有税率的发票
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