老师，如果9月缴纳的社保公积金就是9月的费用，是不是就不用做计提了？我们有个员工，9月没有发工资，但是给他交了1470.64的社保（单位部分1043.71，个人部分426.93），但是个人部分也是公司给他出了～请问分录怎么处理呢？（正常情况公司工资是次月20号发）-会计教练

于2022-10-12 10:25发布102人浏览

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1.社保公积金当月缴纳当月的费用也是要先计提的呢需要通过应付职工薪酬这个科目 2.没有发工资，公司垫付的这个记到其他应收款-代垫个人承担社保，后期有工资的时候从工资中扣掉。

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