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杨楠| 官方答疑老师
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学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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这个是交纳社保的银行回单 交纳社保的分录： 借：应付职工薪酬-社保 （公司承担部分） 其他应付款-个人承担部分（发工资时从工资中扣除的个人承担部分） 贷：银行存款
于2022-10-28 12:10:35发布
追问但是我们企业是这样说借什么其他应付代扣代缴还有管理费用社会保险贷银行存款
于2022-10-29 11:40:07发布
回答 1. 计提工资 借管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资 2. 计提社保 借管理费用-社保 贷应付职工薪酬-社保 (计提的是公司承担的部分) 3. 交纳社保（公司承担+个人承担 个人承担放到其他应收款） 分录 借应付职工薪酬-社保 其他应收款 /其他应付款 --垫付个人承担社保 贷银行存款 4.发放工资 借应付职工薪酬-工资 贷银行存款 应交税费-应交个税 其他应收款/其他应付款-垫付个人承担社保 （很多学员很纠结到底用其他应收款还是其他应付款 其实都是一样的呢 你前后保持一致就可以的呢） 以上是计提和缴纳工资和社保的分录
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