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杨楠| 官方答疑老师
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学员你好,我是来自会计教练的答疑老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?
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金牌答疑老师解答
回答
金额不大的可以直接计入本期的所得税费用,金额大的建议直接调整利润分配-未分配利润。
于2022-09-30 15:07:59发布
追问补缴借:以前年度损益调整-所得税费用 贷应交税费-应交所得税
于2022-09-30 15:08:42发布
追问缴纳时: 借应交所得税 贷:银行存款
于2022-09-30 15:09:21发布
追问调整: 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
于2022-09-30 15:10:17发布
追问 多缴纳: 借:应交税费-应交所得税 贷:以前年度损益调整
于2022-09-30 15:11:05发布
追问退还:借:银行存款 贷:应交税费-应交所得税
于2022-09-30 15:12:01发布
追问调整: 借:以前年度损益调整-所得税费用 贷:利润分配-未分配利润
于2022-09-30 15:12:30发布
追问老师这样对吗
于2022-09-30 15:13:50发布
追问金额大这样做,金额小直接记所得税跟正好季度那样计提,计提完了缴纳是吗
于2022-09-30 15:22:16发布
回答是的,分录是对的。
于2022-09-30 15:28:40发布
追问老师,如果是会计准则是怎么做呢
于2022-10-06 11:06:23发布
回答小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目, 不需要通过这个科目,直接调整到利润分配-未分配利润; 采用企业会计准则的,金额较大的话 采用以前年度损益调整这个科目,上面你做的分录就是对的哦