首页 > 答疑 > 答疑详情

老师,麻烦问下,小企业会计准则不能用以前年度损益调整,那汇算清缴以后需要补税和多缴税分别怎么写会计分录

佳欣

于2022-09-29  21:57发布353人浏览

获取同类问题
温馨提示:如果以上问题和您遇到的情况不相符,可在线咨询老师!
免费咨询老师

在线提问

累计解决155629个问题

×

杨楠|  官方答疑老师

已解答:155629个问题

学员你好,我是来自会计教练的答疑老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

扫一扫,快速提问

老师解答消息提醒

金牌答疑老师解答

杨楠|  官方答疑老师

注册会计师,注册税务师

已解答:155629个问题

回答

金额不大的可以直接计入本期的所得税费用,金额大的建议直接调整利润分配-未分配利润。

佳欣

于2022-09-30 15:07:59发布

追问补缴借:以前年度损益调整-所得税费用 贷应交税费-应交所得税

佳欣

于2022-09-30 15:08:42发布

追问缴纳时: 借应交所得税 贷:银行存款

佳欣

于2022-09-30 15:09:21发布

追问调整: 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整

佳欣

于2022-09-30 15:10:17发布

追问 多缴纳: 借:应交税费-应交所得税 贷:以前年度损益调整

佳欣

于2022-09-30 15:11:05发布

追问退还:借:银行存款 贷:应交税费-应交所得税

佳欣

于2022-09-30 15:12:01发布

追问调整: 借:以前年度损益调整-所得税费用 贷:利润分配-未分配利润

佳欣

于2022-09-30 15:12:30发布

追问老师这样对吗

佳欣

于2022-09-30 15:13:50发布

追问金额大这样做,金额小直接记所得税跟正好季度那样计提,计提完了缴纳是吗

杨楠 | 官方答疑老师

于2022-09-30 15:22:16发布

回答是的,分录是对的。

佳欣

于2022-09-30 15:28:40发布

追问老师,如果是会计准则是怎么做呢

杨楠 | 官方答疑老师

于2022-10-06 11:06:23发布

回答小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目, 不需要通过这个科目,直接调整到利润分配-未分配利润; 采用企业会计准则的,金额较大的话 采用以前年度损益调整这个科目,上面你做的分录就是对的哦

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师!

免费咨询老师

微信扫码,免费提问!

会计实务工作交流群

本群只提供会计、出纳、税务问题 请勿闲聊

微信扫描二维码,加入会计交流群

注册有礼

开通会员

注册有礼

开通会员

京ICP备16061061号-1 | 北京天华在线教育科技有限公司 | 会计培训
×

绑定账号

您的微信还未绑定账号,请使用您的手机号绑定现有账号或创建新账号

微信登录

扫码登陆

使用微信扫一扫登录

二维码已失效

刷新

使用微信扫一扫登录

登录即表示已阅读并接受《用户协议》《隐私政策》

未注册用户扫码即可成功注册

登陆 注册 忘记密码
追问×

    最多上传3张图片,字数 10 - 300字

追问