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支忠银 会计

于2022-09-21  21:47发布89人浏览

老师:咨询一下,股东需要到手工资10000元,应发工资15000元,五险一金及个人所得税能否在企业所得税前扣除?会计分录怎么编制才能保险股东到手工资10000元?

金牌答疑老师解答

悠悠 |  官方答疑老师

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解题:5719好评:0

回答:

你们实际发放和缴纳的部分是可以正常税前扣除的,计提的工资费用是实发工资+个人呢部分社保+个税的金额。

支忠银

于2022-09-23 22:50:31发布

追问:股东实收工资10000元,应发工资15000元,扣除养老保险1500元,医疗500元,失业300元,生育200元,工伤保险300元,住房公积金1000元,个人所得税200元。分录这样编制:借:管理费用-工资15000,贷:应付职工薪酬-工资15000,分录这样编制在企业所得税前能否扣除个人承担所得税?

陈老师 | 官方答疑老师

于2022-09-26 15:54:07发布

回答:分录这样编制,还需要按照实发的工资+个人部分社保 公积金的部分申报个税后,就可以按照个税申报的金额税前扣除。

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