花姑凉
于2022-08-14 09:28发布
853人浏览
温馨提示：如果以上问题和您遇到的情况不相符，可在线咨询老师！累计解决168321个问题
杨楠| 官方答疑老师
已解答：168321个问题
学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
老师解答消息提醒
金牌答疑老师解答
回答
借：销售费用 A+B 贷：库存商品 A（实际的成本金额） 应交税费——应交增值税——销项税额（根据市场价计算的销项税额） 所得税也需要视同销售的 借：销售费用 A+B 贷：营业收入 应交税费——应交增值税——销项税额 借：营业成本 贷：库存商品
于2022-08-31 10:08:37发布
追问老师，我有点不明白，意思是第一个分录是会计上的分录？然后对应的库存商品是按照实际的库存商品成本来入账？然后对应的销项税按照市场价来计算吗？所得税这个是在汇算清缴时单独计算的吗？我能直接在会计上按所得税
于2022-08-31 10:09:13发布
追问我能直接在会计上按所得税的这几个分录做不？
于2022-09-01 16:04:12发布
回答既符合所得税视同销售，又符合增值税视同销售的话，借：销售费用 A+B 贷：营业收入 应交税费——应交增值税——销项税额 借：营业成本 贷：库存商品 如果符合增值税视同销售，不符合所得税视同销售的，借：销售费用 A+B 贷：库存商品 A（实际的成本金额） 应交税费——应交增值税——销项税额（根据市场价计算的销项税额） 两种方法的。
于2022-10-14 16:00:22发布
追问老师，这里怎么区分所得税视同销售和增值税视同销售呢？
于2022-10-14 16:19:17发布
回答《增值税暂行条例实施细则》（财政部令第65号）第四条：单位或者个体工商户的下列行为，视同销售货物：（一）将货物交付其他单位或者个人代销；（二）销售代销货物；（三）设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外；（四）将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目；（五）将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费；（六）将自产、委托加工或者购进的货物作为投资，提供给其他单位或者个体工商户；（七）将自产、委托加工或者购进的货物分配给股东或者投资者；（八）将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。 这个是增值税对视同销售的规定 关于企业处置资产所得税处理问题的通知》（国税函〔2008〕828号）：二、企业将资产移送他人的下列情形，因资产所有权属已发生改变而不属于内部处置资产，应按规定视同销售确定收入。 （一）用于市场推广或销售；（二）用于交际应酬；（三）用于职工奖励或福利；（四）用于股息分配；（五）用于对外捐赠；（六）其他改变资产所有权属的用途 这个是企业所得税视同销售的规定
在线客服
意见反馈
