姝言
于2022-07-10 10:29发布
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杨楠| 官方答疑老师
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学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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回答
1、首先其他应付款这个科目有余额，确定是法人名下的， 这个你们要先查一下这个科目下的明细，看是法人给你们公司垫付的款，还是法人投入的注册资金呢，如果是法人垫付的款，一般是你们后期还给你们法人的时候 冲减，如果以后也不还 也不是投资款的话，那么这个后期转到营业外收入，交纳所得税 2、如果是投资款，你们记账的时候记错科目 记到了其他应付款里面，那么你们现在做一笔 借 其他应付款-某某 贷实收资本（超过注册资本的金额记到资本公积金） 不管是上面哪一种情况下产生的，这个一般不影响的 3、资产负债表上货币资金比实际多的话 这个需要查询一下货币资金下面的明细科目 比如说现金 和银行存款科目等下面的实际金额和账上是否是相符的，这个不能随意调整呢，需要查询出具体原因 根据具体原因做相对的调整呢
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