吴女士
于2022-07-08 08:56发布
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杨楠| 官方答疑老师
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学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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21年购买的空调 这个如果不记到固定资产 记到费用的话， 那你们 这个费用在21年是没有发票的费用，原则是不能在速冻税前扣除的呢；如果你们在次年做汇算清缴之前取得发票的话，相当于在汇算清缴前补了发票的话也是可以在所得税前扣除； 如果取得专票的话，那你们之前记得费用就多记了 所以需要在取得专票的时候 把进项税体现出来 冲减你们之前多记的部分费用 分录：借应交税费-应交增值税（进项税） 贷管理费用-办公费 或者 借应交税费-应交增值税（进项税） 借管理费用等 （金额负数）
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