夏洪艳
于2022-06-27 23:10发布
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杨楠| 官方答疑老师
已解答：168327个问题
学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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当月计提 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-单位部分社保 次月发放 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 其他应收款-个人部分社保 应交税费-个人所得税 缴纳社保 个税 借：应付职工薪酬-单位部分社保 其他应收款-个人部分社保 应交税费-个人所得税 贷：银行存款等
于2023-06-19 17:43:17发布
追问老师问下，公司是3月发放上个月2月的工资，那2月个人社保在3月发放时扣除，个人部分的社保在2月怎么计提，3月怎么做账呢
于2023-06-20 09:04:44发布
回答
2月份社保缴纳时 借：应付职工薪酬-单位部分社保 其他应收款-个人部分社保 贷：银行存款
3月代扣个人部分社保 借：应付职工薪酬-工资 贷： 银行存款 等 其他应收款-个人部分社保
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