老师，假如本月进项税额汇总50万，销项70万，根据增值税税负率，只需要勾选抵扣40万就可以，但是账上还有10万进项要怎么做账务处理。完整的账务处理怎么做。
151****0725
于2022-05-29 10:49发布
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杨楠| 官方答疑老师
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回答
可以做留底税额的，这个是根据你们企业选择的
于2022-05-31 14:16:34发布
追问
老师你意思是全部进项勾选抵扣了，做留底。
但是我现在是要部分认证抵扣，没认证的怎么账务处理，月末又怎么做。
于2022-05-31 14:17:34发布
回答
借：应交税费-待抵扣进项税
贷：应交税费-应记增值税（进项）
于2022-05-31 14:18:34发布
追问
那月末，应交税费_待抵扣进项 是不用处理，是不是？
于2022-05-31 14:19:34发布
回答
是的，等你们抵扣的时候转出就可以了
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