花姑凉
于2022-05-15 20:01发布
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杨楠| 官方答疑老师
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学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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不认证 借：xx费用等 应交税费-待认证进项税额 贷：银行存款等 次月认证 借：应交税费-应交增值税-进项 贷：应交税费-待认证进项税额 月末结转 进项大于销项 借：应交税费-应交增值税-销项 应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项 销项大于进项的 借：应交税费-应交增值税-销项 贷：应交税费-应交增值税-进项 应交税费-未交增值税 这样做分录的话年末不需要再结转了。
于2022-06-08 22:06:54发布
追问老师，进项大于销项的借方：应交税费—未交增值税这个表示的是？
于2022-06-10 15:57:39发布
回答表示留底的税额。
于2022-06-15 14:21:04发布
追问老师，那账上之前一直未结转账上累计的金额怎么处理合适呢？
于2022-06-15 14:29:00发布
回答可以在本月末的时候统一进行结转的亲
于2022-06-15 14:49:10发布
追问老师，现在是应交增值税贷方余额12199.97，待认证余额是26502.59，应交税费一级余额是15636.87这几个科目要怎么结转呢？有点懵
于2022-06-15 15:37:03发布
回答待认证进项税是不需要在月末的时候结转的呢；这个科目需要在认证以后从待认证进项税中转入到进项税的呢 借应交税费-应交增值税（进项税）贷应交税费-待认证进项税 结转的时候需要看应交税费-应交增值税下面的3记明细科目都有那些，然后按照销项-进项+进项税转出-已交税费 后的金额进行结转的呢 结转万增值税以后 ，建议在月末的时候或者是年末的时候 直接将 应交税费-应交增值税下面的3记明细反向对冲
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