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杨楠| 官方答疑老师
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学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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回答
你指的是调增成本费用的分录 还是什么呢 如果是暂估的成本费用 在汇算清缴前没有取得对应的发票的话 是要调增交税的呢 但是这个不需要调账呢
于2022-05-12 15:25:54发布
追问暂估成本费用我已经调增了，是要交税，但是现在不是有政策说购进的固定资产可以一次性扣除，我把固定资产一次性扣除填进汇算清缴里面了，所以最终不用交税，这样的话，我需要做什么分录来调账吗？
于2022-05-13 14:46:04发布
回答不需要的，这个是调申报表不调帐的。
于2022-05-20 14:50:49发布
追问但是应付账款--暂估款还挂着有余额，这个余额我要怎么调平？
于2022-05-22 14:22:25发布
回答那你们实际 付款了吗 ？ 你的整体分录是怎么写的呢 ？ 满足条件一次扣除 是指的税务上 可以选择一次扣除 但是账上 还是正常折旧 所以汇算清缴的时候 不需要调账 调的是汇算清缴表呢
于2022-05-23 10:29:09发布
追问暂估成本的时候是借：主营业务成本，贷：应付账款--暂估；后面都有支付，但是账上一直没用应付账款--暂估去冲，所以应付账款--暂估一直挂着有余额
于2022-05-24 16:04:09发布
回答后面支付是怎么做的分录呢？
于2022-05-25 10:44:46发布
追问有些做到应付账款--国家规费、有些做到预付账款--国家规费、还有些是做到法人名下私账转出去的
于2022-05-27 09:10:14发布
回答已经支付的需要做冲减分录的 借：应付账款-xx 贷：其他应付款-老板 银行存款等 如果入账和付款挂的明细可以不一样的，可以做调整明细科目的分录 借：应付账款-暂估 贷：应付账款-xx
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