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老师,公司无偿借款给法人,增值税需要视同销售,企业所得税不需要视同销售,那假如这个季度借了5万给法人,银行同期贷款利率3.8%,增值税1%,计算得出利息为468 49,利息销售收入为463.85,增值税4.64,这种情况下借款时的分录和视同销售增值税的分录应该怎么做呢?还是说视同销售的增值税不需要做账,直接在申报增值税的时候加进总额就行了?

那只鱼

于2022-04-11  18:27发布1149人浏览

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杨楠|  官方答疑老师

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借:其他应收款 贷:银行存款 借:营业外支出 贷:其他业务收入 应交税费-应交增值税 所得税不需要视同销售交税,在申报的时候将这个收入填写调减。

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