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范俊怡 会计

于2022-01-14  13:17发布98人浏览

老师,小规模公司,图一是第四季度预缴,人员工资也是填在营业成本吗?图二是利润表,人员工资,比如是销售人员工资是填在营业成本还是销售费用呢

金牌答疑老师解答

悠悠 |  官方答疑老师

职位:中级会计师

解题:4093好评:0

回答:

你做账的时候人工工资是计入什么科目了呢?这里的营业成本是利润表上的主营业务成本+其他业务成本。

范俊怡

于2022-01-14 17:26:57发布

追问:计入销售费用和管理费用,可是预缴税款这里没有销售费用和管理费用

范俊怡

于2022-01-14 17:30:00发布

追问:图二的利润表怎么填人工工资是挂在销售费用的话,可是图二销售费用下面只有商品维修和广告业务宣传?

悠悠 | 官方答疑老师

于2022-01-15 17:26:02发布

回答:那你们的第4季度的预缴企业所得税表中 营业成本不包含销售费用和管理费用 直接根据你们的利润表 营业收入 营业成本 利润总额的本年累计数据填写 ,这3项在你们的季度预缴申报表中 是没有什么逻辑关系的呢 所以你只需要照抄过来就好

范俊怡

于2022-01-15 19:32:27发布

追问:老师,就是我们抖音销售团购券,比如一份是18.8,然后是平台给我们推广要收11%的佣金,如果客人到店核销后平台会直接扣走11%的佣金,然后满15天后,抖音自动把这些款提现到公司公账,但是会扣6%提现手

范俊怡

于2022-01-15 19:37:14发布

追问:手续费用,所以到公户的钱是18.8-11%佣金-提现手续费,这个会计分录应该怎么做呢

范俊怡

于2022-01-16 08:07:17发布

追问:实际到账的金额都是扣完所有费用后金额,账单上不会显示手续费,抖音扣佣金的金额,可以直接以到账的金额价税分离计收入吗

悠悠 | 官方答疑老师

于2022-01-16 16:53:47发布

回答:按照18.8确认收入 借:应收账款 贷:营业收入 应交税费-应交增值税 扣除佣金 借:销售费用 贷:应收账款 扣除的手续费 借:财务费用 贷:应收账款 实收的钱 借:银行存款等 贷:应收账款

范俊怡

于2022-01-18 11:58:59发布

追问:可是老师,销售费用和财务费用他们平台是不会给我们开发票的了

悠悠 | 官方答疑老师

于2022-01-18 17:08:50发布

回答:没有发票不能税前扣除,是在所得税汇算清缴的申报表上填写调增的,账务需要根据实际业务做帐。

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