王春苗
于2021-12-29 11:00发布
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杨楠| 官方答疑老师
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那是需要视同销售的，借：销售费用/管理费用等 贷：营业收入 应交税费-应交增值税-销项 结转成本 借：营业成本 贷：库存商品
于2021-12-29 22:26:35发布
追问我们是小规模的，小规模也是这么做分录？可以全部把这些酒结转成本？
于2021-12-29 22:28:46发布
追问这比酒没有卖出去为什么还要做营业收入呢？
于2021-12-30 10:36:40发布
回答因为根据增值税税法的规定，这个是需要视同销售缴纳增值税的，实际没有收到款借方是销售费用，然后结转成本。
于2021-12-30 11:47:36发布
追问那就是按照销售费用的多少来结转成本，不能把这些库存商品全部结转成本？
于2021-12-30 14:45:32发布
回答根据实际库存商品的金额结转到营业成本的，销售费用的金额是你们视同销售确认的销售额。
于2021-12-30 16:31:44发布
追问把购进的这批酒全部结转出去，可以是借：主营业务成本 贷：库存商品吗？
于2021-12-31 15:42:12发布
回答可以的，还要做一笔视同销售的分录，借：销售费用/管理费用等 贷：营业收入 应交税费-应交增值税-销项 ，再做结转成本的。
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