春暖花开
于2021-05-15 13:35发布
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杨楠| 官方答疑老师
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学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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期初的递延所得税负债是990 所得税税率是33% 所以期初的应纳税暂时性差异=990/33% 本期发生的应纳税暂时性差异是交易性金融资产引起的500 所以期末应纳税暂时性差异的余额=990/33%+500 递延所得税负债的期末余额=（990/33%+500）*25%-990 990÷33%是应纳税暂时性差异的期初数 500是本期发生的应纳税暂时性差异，是由交易性金融资产引起的
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