王静超

2021-04-16 17:17发布 93人浏览 问题分类:会计

老师怎么计提增值税和个税所得税科目呢? 老师法人垫付的加油费怎么做账? 老师50万货款可以现金收入吗?

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共1个回答

王老师 | 官方答疑老师

2021-04-16 18:03

亲你们是一般纳税人还是小规模的呢 小规模不存在计提增值税的情况 直接根据开局的发票 记到应交税费-应交增值税 一般纳税人 月末结转增值税 销项大于进项税 分录 借应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷应交税费-未交增值税 销项小于进项分录 借应交税费-未交增值税 贷应交税费-应交增值税(转出多交增值税) 垫付的加油费 记到其他应付款里面 50万的话金额较大建议转账的哦

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