会计--相关问答

• 问小规模纳税人，2025年11月的工资少计提了5000这5000发放的分录根据银行回单正常做账的，就是没有计提这5000，2026年才发现没有计提，现在要做2026年1月和2月的账，跨年补提了这5000可以吗，5000元2025年12月已发放，也在2026年1月属期已申报个税

• 问老师你好，企业将外购的房屋一部分用于生产经营，一部分作为集体宿舍，以福利方式提供给员工居住，增值税进项税额是不是按对应用途来抵扣？还是说不能抵扣全部？谢谢老师答疑。

• 问公司为一般纳税人，由于2025年3月未申报个税手续费返还的增值税，现在2026年1月重新更正了2025年3-2025年12月增值税申报表，导致之前的进项，与抵扣的进项和结转的增值税不一致，现在需要怎么调整？重新更改账面2025年3月到12月的进项和结转增值税金额吗？还是

• 问小规模纳税人开专票如何做账

• 问小规模纳税人收到专票如何做账

• 问请问，电子税务局上的“长期资产发票关联确认表”，什么样的资产要填这个表呢？需要满足什么条件就需要填呢？谢谢

• 问老师，我新接手了一家商贸公司，这个商贸公司是医院的食堂，每个月医院会给到食堂一个员工餐补金额明细，员工拿餐卡到食堂刷卡机系统上餐费，医院给食堂打款的餐补金额，不是每个月都打，而且间隔比较久，比如说员工餐卡已经上了2026年1月的餐补，但是医院给食堂在2026年2月转的是2025年10月餐补金额，收到钱以后，才开发票，因为食堂是小规模纳税人，发票是在2026年3月分开的，之前的会计做账都是，收到餐补明细借：应收账款贷：预收账款，员工发生实际消费金额，借：预收账款借主营业务收入，医院打来钱，借：银行存款贷：应收账款。按未开票收入在季度申报增值税，请问老师我现在该怎么做账，怎么申报增值税

• 问老师，请问租厂房，没交租金，对方也没开票，都好几个月了，那没交租金的那几个月房租怎么处理，要计提吗？后期又付了房租，对方开了票又该如何处理？怎么做账