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许茂兰 会计
于2022-06-22 19:12发布186人浏览
金牌答疑老师解答
悠悠 | 官方答疑老师
职位：
解题：3888好评：0
回答：
需要的，把个人部分社保的金额作为工资计提代扣和缴纳，借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款-个人部分社保 然后再做缴纳社保的分录，老板代缴的话缴纳社保 借：其他应付款-个人部分社保 应付职工薪酬-单位社保 贷：其他应付款-老板
得不到满意答复？或者有相关问题要问？
问1.什么情况下的退税计入营业外收入?2.退回以前年度缴纳的增值税及附加税，是直接调整未分配利润吗？
答因为政府优惠政策的退税（免抵退税除外），计入其他收益/营业外收入，退回以前年度缴纳的增值税及附加税，如果之前计提了就需要通过以前年度损益调整科目，再将以前年度损益调整结转到未分配利润。
问老师，企业租用的厂房，在装修时用的水电气开户及材料费入什么科目，还有一些环评、安评和、防雷检测费用入什么科目？谢谢
答用于装修的支出计入在建工程，完工之后转到长期待摊费用，环评、安评和、防雷检测费用金额不大的可以直接计入费用的。
问请问，个人出差开单位名头的住宿费增值税专用发票，该发票不报销，对单位有什么影响？
答出差开具的是可以正常报销的，计入差旅费。
问我想问，一般纳税人的房产无偿给个人使用，个人又把出租给其他一般纳税人这里面谁需要缴纳房产税，交多少
答使用人缴纳房产税，个人需要缴纳房产税，金额由当地税局核定的。
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