2020年中级财务管理预习知识点现金管理

来源：会计教练2020年01月19日 11:24

陈老师会计教练官方答疑老师

职称注册会计师，财税讲师

现金管理是财务工作中的重要环节，相关的财务人员是对这些很看重的。那么，在日常的会计工作中，相关的人员是怎么进行现金管理的呢?大家在复习中级会计备考科目的过程中，也能为自己的工作带来很有利的帮助。感兴趣的小伙伴，跟着小编继续来看有关“2020年中级财务管理预习知识点现金管理”的基本内容吧。

中级财务管理预习知识点现金管理

现金管理

一、现金

1. 库存现金

2. 银行存款

3. 其他货币资金

二、持有现金的动机

1. 交易性需求：企业为了维持日常周转及正常商业活动所需持有的现金额。

2. 预防性需求

(1)企业需要持有一定量的现金，以应付突发事件。

(2)现金持有量大小取决于

①企业愿冒现金短缺风险的程度;

②企业预测现金收支可靠的程度;

③企业临时融资的能力。

3. 投机性需求：企业为了抓住突然出现的获利机会而持有的现金。

提示：企业的现金持有量一般小于三种需求下的现金持有量之和。

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