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  • 汇算清缴后为负数如何处理呢

    来源:会计教练2021年01月16日 15:32

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    在进行汇算清缴之后,在做完之后肯定还是有一点的收尾工作的,就比如汇算清缴后为负数如何处理呢,在为负数时是因为预缴的事的税款缴多了,在碰到这样的情况,是需要进行退税的,还可以留着等下年抵消,还有更多的内容,小编在下文中整理了相关的知识内容,想要学习和了解的小伙伴们一起来看看下文吧,希望小编的分享可以帮助到大家哦。

    汇算清缴后为负数如何处理呢

    汇算清缴后为负数如何处理呢?

    汇算清缴中应纳税所得额为负数,一般来说是因为纳税人预缴税款时交多了。遇到这种情况可以申请退税,或者留待以后年度抵减。如果不申请退税,需要在下一年度缴税时填写《多缴税款抵交应纳税款表》,申请抵减。

    操作:在【企业所得税弥补亏损明细表】本年中手工填写,并点击上“数据对比”菜单后保存。

    汇算清缴退回所得税会计分录

    借:银行存款

    贷:应交税费-应交企业所得税

    如何对企业所得税汇算清缴退税进行处理?

    根据规定,在纳税年度内,纳税人预缴企业所得税税款少于应缴的税款,应在汇算清缴期内结清应补缴的税款;预缴税款多于应纳税款的,税务机关按规定办理退税或者经纳税人同意后税款抵减下一年度应缴税款。

    即多交的税款可以抵减以后月度(年度)的所得税税款,如果这一季度多交了,下一季度就少交,在下次申报时将本期多交的税款填列在“上期已预交所得税一栏”,报表中就自动反应本期要交的税,即用上期多交税款在本期抵减。

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