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  • 所得税汇算清缴申报哪些表格

    来源:会计教练2021年01月16日 14:52

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    在企业内核算一写东西或者什么的现在很多都用表格来表示的,在对于现在所得税的汇算清缴,在做完汇算清缴之后,那么所得税汇算清缴申报哪些表格,针对这个内容,小编在下文中整理好了,想要学习和了解的小伙伴们 一起来看看下文吧,希望小编的分享可以帮助到大家哦。

    所得税汇算清缴申报哪些表格

    所得税汇算清缴申报哪些表格

    所得税汇算清缴,其实就是上年度所得税清算的一个过程。每年5月31日前需向税务机关提交。有一个专门汇算表格,根据会计准则和税务规定,把该调整增加的增加,该减少的减少。

    《企业所得税汇算清缴管理办法》第八条 纳税人办理企业所得税年度纳税申报时,应如实填写和报送下列有关资料:

    (一)企业所得税年度纳税申报表及其附表;

    (二)财务报表;

    (三)备案事项相关资料

    (四)总机构及分支机构基本情况、分支机构征税方式、分支机构的预缴税情况;

    (五)委托中介机构代理纳税申报的,应出具双方签订的代理合同,并附送中介机构出具的包括纳税调整的项目、原因、依据、计算过程、调整金额等内容的报告;

    (六)涉及关联方业务往来的,同时报送《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》;

    (七)主管税务机关要求报送的其他有关资料。

    所得税本期需要结转吗?

    是的,要结转

    计提的时候

    借:所得税费用

    贷:应交税费--企业所得税

    月末转入本年利润

    借:本年利润

    贷:所得税费用

    交税的时候

    借:应交税费--企业所得税

    贷:银行存款

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