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  • 出纳提取备用金的最大限额

    来源:会计教练2020年12月12日 09:55

    陈老师会计教练官方答疑老师

    职称注册会计师,财税讲师

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    企业的日常支出涉及到的金额数量比较小,所以说,为了方便,企业一般情况下会不定期的存放一定的备用金。备用金主要就是用于企业一些零碎的开支费用。那么出纳提取备用金的最大限额是多少?小编在下文做了详细的解答,不清楚的小伙伴快跟随小编一起阅读下文吧。希望对大家有所帮助。

    出纳提取备用金的最大限额

    出纳备用金最大限额是多少

    预算单位为办理日 常零星开支,需要保持一定数量的库存备用金,一般不超过3~5天零星支付所需现金.各预算单位应根据本单位的业务量、规模大小及零星开支情况提出备用金额度申请,支付中心依据预算单位的申请及具体业务情况审定备用金额度,并签订备用金管理责任书.

    管理

    各预算单位领取的备用金应按国务院颁发的《现金管理条例》进行管理,单位所发生的经济往来,除规定的范围可使用现金外,其他应通过银行进行转账结算.备用金管理包括借支管理和保管管理.

    (一)定额管理

    定额管理是指按用款部门的实际需要,核定备用金定额,并按定额拨付现金的管理办法.用款部门按规定的开支范围支用备用金后,凭有关支出凭证向财会部门报销,财会部门如数付给现金,使备用金仍与定额保持一致.一般对用于费用开支的小额备用金,实行定额管理的办法;对用于销售找零用的备用金,按营业柜组核定定额,并拨给现金.各柜组可从销货款中经常保留核定的找零款,不存在支出和报销的问题.

    非定额

    (二)非定额管理

    非定额管理是指用款部门根据实际需要向财会部门领款的管理办法.在凭有关支出凭证向财会部门报销时,作为减少备用金处理,直到用完为止.如需补充备用金,再另行办理拨款和领款手续.对用于收购农副产品的备用金,在集中收购旺季时一般采用非定额管理的办法,在淡季零星收购时则采用定额管理的办法,实行交货补款.

    总而言之,无论实行哪种管理办法,都要建立健全备用金的领用、保管和报销等手续制度,并指定专人负责经管备用金.经管人员发生变动时,必须办理交接手续,以明确经济责任.

    备用金的核算,可在"其他应收款"账户内核算,也可单独设置"备用金"账户.它属于资产类账户,借方登记增加数,贷方登记减少数,余额表示库存的备用金数额,并按照领用单位或个人设明细分类账户核算.

    出纳提取备用金流程

    1、填写现金支票.单位需要提取现金时,一般由出纳人员填写现金支票到银行提取现金.现金支票的填写要求很严格:必须使用碳素墨水或蓝黑墨水用钢笔填写,书写要认真,不能潦草.签发日期应填写实际出票日期.收款人名称填写应与预留印鉴名称保持一致;金额必须按规定填写,金额如有错误,不能更改,应作废重填;用途栏要填写真实用途,不得弄虚作假;签章必须与银行预留印鉴相符;支票背面要有取款单位或取款人背书.

    2、取回现金后,应及时将现金存入保险柜内.

    3、向开户银行提交取款凭证.取款人持现金支票到开户银行后,向开户银行会计窗口交现金支票,银行核对无误后付现金.

    4、取款人收取现金后,应根据取款数额认真清点、确认无误后才能离开.

    开现金支票到你们公司的基本账户提现就可以了,在用途一格上写备用金,支票正面、背面都需盖章。

    关于出纳提取备用金的最大限额,大家都了解清楚了吗?出纳在提取备用金时一定要按照具体的流程进行操作。关注会计教练,学习了解更多做账实操知识内容。大家还有什么其他疑问,可以随时咨询我们会计教练在线客服老师,帮你解答疑惑。大家也可以选择加入我们会计教练培训课程,一起学习。

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