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  • 出纳预支员工差旅费怎么做账

    来源:会计教练2020年12月04日 14:49

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    出纳预支员工差旅费怎么做账?员工出差是常有的事情,很多员工在出差之前会先找财务进行一下预支差旅费,等出差回来了,多退少补。员工在预支时,会计人员是需要做相应的账务处理的,等报销时再做一次分录。针对这一问题,小编在下文做了详细讲解,大家快跟随小编一起阅读下文吧。

    出纳预支员工差旅费怎么做账

    出纳预支员工差旅费怎么做账

    预支时根据他的借款单:

    借:其他应收款-XX

    贷:库存现金

    报销时根据他的支出单:

    借:管理费用等

    贷:其他用收款-XX

    贷:库存现金

    预支工资怎么做账

    1.计提工资时候:

    借:费用(成本)

    贷:应付工资

    2.预支工资:借:其他应收款

    贷:库存现金

    3.发放工资时候:借:应付工资

    贷:库存现金

    4.还款时:借:库存现金

    贷:其他应收款

    预支工资是,让员工打个欠条.实际发放工资的时候,扣除预支的部分发放,并开收据给他.如果在预支的时候,没做凭证.实际发放的时候.不需要做上述2,4部分。

    出纳预支员工差旅费怎么做账?看到这里,想必大家应该很清楚了吧.预借给员工差旅费时是计入到其他应收款科目,二级科目备注上借款人。关注会计教练,学习了解更多会计方面知识。想要学习更多做账实操内容,可以加入我们会计教练培训课程,我们有专业的课程老师在线指导学习。

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