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  • 出纳建账的流程及操作步骤

    来源:会计教练2020年12月04日 12:01

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    职称注册会计师,财税讲师

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    出纳建账的流程及操作步骤是怎样的?像我们刚开始做会计方面的工作时,一般都是任职于公司的会计和出纳工作。所以说,大家对于会计和出纳的工作范围内容一定要很清楚。出纳会主要负责一些事情的账务处理。针对这一问题内容,小编在下文做了详细讲解,不清楚的小伙伴快跟随小编一起阅读下文吧。

    出纳建账的流程及操作步骤

    出纳建账的流程及具体步骤

    第一步:按照需用的各种账簿的格式要求,预备各种账页,并将活页的账页用账夹装订成册。

    第二步:在账簿的“启用表”上,写明单位名称、账簿名称、册数、编号、起止页数、启用日期以及记账人员和会计主管人员姓名,并加盖名章和单位公章。记账人员或会计主管人员在本年度调动工作时,应注明交接日期、接办人员和监交人员姓名,并由交接双方签名或盖章,以明确经济责任。

    第三步:按照会计科目表的顺序、名称,在总账账页上建立总账账户;并根据总账账户明细核算的要求,在各个所属明细账户上建立二、三级明细账户。原有单位在年度开始建立各级账户的同时,应将上年账户余额结转过来。

    第四步:启用订本式账簿,应从第一页起到最后一页止顺序编定号码,不得跳页、缺号;使用活页式账簿,应按账户顺序编本户页次号码。各账户编列号码后,应填“账户目录”,将账户名称页次登入目录内,并粘贴索引纸(账户标签),写明账户名称,以利检索。

    出纳负责的账务

    出纳负责的账有两本:现金账、银行账。

    这两本账的记录,采用流水账的记账方式,即:根据每笔发生的交易来记账。

    1、现金账记录要点:发生时间、借方/贷方、金额、摘要(简明扼要写清交易内容)。

    2、银行账记录要点:发生时间、借方/贷方、金额、支票号、交易类型(银行转账、电汇等)、摘要(简明扼要写清交易内容)。

    出纳的工作内容和职责

    1、管理公司各银行帐户,负责开户登记、销户注销以及银行证卡的管理.负责与银行的一般业务接洽.

    2、负责银行结算业务,按时准确核对各类银行帐务,及时清算未达帐项.

    3、按规定购买、保管和存放支票、现金、票据,及时盘点登记,保证帐实、帐证相符.

    4、及时掌握公司资金状况,确保资金收付的准确性及安全性,严禁开出空头支票.

    5、负责各项按相关规定审核批准的现金费用报销.要认真审查各种报销或支出的原始凭证,对违反国家规定或有误差的,要拒绝办理报销手续.

    6、负责发放职工的工资、奖金以及各项补贴等工作.

    7、及时核对现金及银行日记帐,确保帐实相符.

    8、控制库存现金限额,做好库存现金及各种有价票券、有关印章、发票收据的管理工作,保管好保险箱钥匙,确保万无一失.

    关于出纳建账的流程及操作步骤?大家阅读完上文内容,想必大家应该很清楚了吧。大家还有什么其他疑问,可以随时咨询我们的在线客服老师,帮你解答疑惑。想要学习更多会计方面知识内容,可以扫描二维码添加老师微信,咨询更多内容详情。期待大家的加入学习。

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