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  • 企业出纳工作内容明细

    来源:会计教练2020年11月20日 17:46

    陈老师会计教练官方答疑老师

    职称注册会计师,财税讲师

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    出纳日常工作内容,各位新手出纳员都清楚吗?不管是正在学习出纳还是刚入职出纳岗位,企业出纳工作内容明细是需要各位小伙伴掌握的。掌握了出纳做账的基本流程,大家会高效办理出纳实务工作的。往下详细了解吧。

    企业出纳工作内容明细

    企业出纳工作内容明细都有什么

    一、办理银行存款和现金领取。

    二、负责支票、汇票发票、收据管理。

    三、做银行账和现金账,并负责保管财务章。

    四、负责报销差旅费的工作。

    1、员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。

    2、员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后给总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销。

    五、员工工资的发放

    (一)现金收付。

    1、现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。若收到假币予以没收,由责任人负责。

    2、现金一经付清,应在原单据上加盖"现金付讫章".多付或少付金额,由责任人负责

    3、把每日收到的现金送到银行,不得坐支。

    4、每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符。做好现金结报单,防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处

    5、一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。

    6、员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款。若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。

    (二)银行账处理。

    1、登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。开汇兑手续

    2、每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金。每日下班之前填制结报单。

    3、保管好各种空白支票,不得随意乱放。

    4、公司账务章平时由出纳保管

    (三)报销审核

    1、在支付证明单上经办人是否签字,证明人是否签字。若无,应补。

    2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有,问明原因或不予报销。

    3、正规发票是否与收据混贴,若有,应分开贴(原则上除印有财政监制章的财政票据外,其余收据不得报销,也不得税前扣除,钟书补充)。

    4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过,应重填。

    5、大、小金额是否相符。若不相符,应更正重填

    6、报销内容是否属合理的报销若不属,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批。

    7、支付证明单上是否有总经理签字。若无,不予报销。

    出纳工作流程

    出纳工作流程

    本文介绍的有关“企业出纳工作内容明细”就到此结束了,还想学习更多出纳做账内容的,可以添加老师微信,领取免费的试听课程进行学习哦。还有实用的的出纳做账表格大家也可以免费领取。

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